Jeśli pracujesz w Norwegii musisz liczyć się z tym, że będziesz tam również musiał rozliczyć podatek dochodowy. Na szczęście jest bardzo prawdopodobne, że możesz także liczyć na ulgi oraz odliczenia od podatku. Dzięki nim może przysługiwać Ci zwrot jego nadpłaty. Dowiedz się, co musisz zrobić, żeby ją odzyskać.
Czy muszę płacić podatki w Norwegii?
Jeśli w danym roku pracowałeś na terenie Norwegii to musisz rozliczyć tutaj także podatek. Równocześnie zyskujesz w takiej sytuacji prawo do otrzymania zwrotu nadpłaty. Na złożenie deklaracji podatkowej masz czas do 1 maja roku, który następuje po roku podatkowym. Czyli w przypadku podatku za 2021 rok, jesteś zobowiązany złożyć rozliczenie do 1 maja 2022 roku. Jeśli tego nie zrobisz Norweski Urząd Podatkowy czyli Skatteetaten i tak zrobi to za Ciebie. Warto jednak wiedzieć, że odbędzie się to wyłącznie na podstawie danych z systemu, a więc nie zostaną wzięte pod uwagę ulgi, które Ci przysługują. Dlatego zdecydowanie bardziej opłacalne jest samodzielne wypełnienie deklaracji.
Jak rozliczyć podatek w Norwegii za 2022 rok?
Rozliczenie podatkowe dochodów z Norwegii, także w 2022 roku, możesz złożyć zarówno w tradycyjnej, papierowej formie, jak i online. Oczywiście ten drugi sposób jest znacznie szybszy, choćby dlatego, że nie wymaga od Ciebie wyjścia z domu. Nie musisz także wówczas pobierać specjalnych druków z Urzędu Podatkowego. Wybierając rozliczenie online możesz także liczyć na szybszą wpłatę zwrotu nadpłaconego podatku.
Jakie ulgi podatkowe przysługują w Norwegii?
Od kilku lat krąży wiele pogłosek dotyczących zniesienia ulg podatkowych w Norwegii. Faktycznie, pojawiają się pewne ograniczenia, jednak ulg wciąż jest bardzo dużo. Przed rozliczeniem podatku warto zatem dokładnie sprawdzić, jakie aktualnie funkcjonują oraz, które z nich dotyczą Twojej sytuacji.
Co więcej, choć Urząd Skarbowy w Norwegii rozlicza podatników, znacznie bardziej opłacalne jest samodzielne wypełnienie oświadczenia. Dzieje się tak, właśnie ze względu na ulgi podatkowe, których urząd nie bierze pod uwagę. Dlatego zachęcamy, abyś samodzielnie wypełnił zeznanie podatkowe i, dzięki temu, miał szansę na znacznie większy zwrot podatku.
W 2021 roku można było skorzystać m.in. z następujących ulg:
- odliczenie kosztów dojazdów do pracy i/lub podróży jeśli posiadałeś status pendler, w przypadku przekroczenia wkładu własnego, który na 2020 rok wyniósł 23 100 NOK,
- odliczenie kosztu za zakwaterowanie w Norwegii dla osób, które od 1.01.2019 rozpoczęły pracę lub zmieniły miejsce wykonywania pracy oraz miejsce zamieszkania,
- odsetki od kredytu hipotecznego w Polsce,
- koszty poniesione na pobyt dziecka w przedszkolu/żłobku/ szkole zajęciach dodatkowych lub na nianię, o ile Twoje dziecko nie przekroczyło 11. roku życia,
- odpis marynarza,
- ulgi związane z kryptowalutami,
- kosztami kształcenia i/lub leczenia.
Rozliczając się za 2022 rok pamiętaj, że nie będą już obowiązywać dwie popularne wcześniej ulgi podatkowe – Standardfradrag oraz druga kategoria podatkowa. Wciąż jednak obowiązywać będą inne przepisy podatkowe wprowadzone w Norwegii w 2018 roku, takie jak:
- zmniejszenie podatku od dochodu netto – na południu kraju: 23%, a na północy kraju 19,5%,
- wzrost podatku od dochodu brutto – wzrost nastąpił w każdym z czterech progów,
- ograniczenie odpisów za zakwaterowanie i wyżywienie – osoba pracująca dla jednego pracodawcy i mieszkająca w tej samej gminie przez dłużej niż dwa lata traci możliwość zwrotu kosztów poniesionych w wyniku zakwaterowania i wyżywienia,
- odliczenie kosztów za mieszkanie – osoba, która posiadała status pendler mogła odliczyć koszty za wynajem i prąd. Od 2018 roku tego typu odliczenie jest możliwe jedynie przez pierwszy rok pobytu.
Jakie dokumenty muszę przygotować, aby odzyskać nadpłatę podatku w Norwegii?
Aby liczyć na pozytywne rozpatrzenie wniosku o zwrot podatku musisz przygotować wymagane przez Urząd Podatkowy dokumenty. Przede wszystkim jednak powinieneś zadbać o dostęp do platformy Altiinn, za pomocą której przekażesz urzędowi wszelkie niezbędne dane.
Dokumenty potrzebne do ubiegania się o zwrot podatku w Norwegii:
- Selvangivelse czyli formularz zeznania podatkowego, który otrzymujesz w formie papierowej od urzędu. Pamiętaj, że będzie on zawierał informacje na temat wszelkich potrąconych kwot podatku, jednak nie będzie uwzględniał żadnych ulg. O te musisz zadbać samodzielnie i wyliczyć konkretne kwoty, które Ci się w związku z tym należą.
- Lønns- og trekkoppgave to norweski odpowiednik polskiego PIT-11 czyli roczne zestawienie Twoich wynagrodzeń i zapłaconych podatków. Dokument ten jest rocznym zestawieniem wynagrodzeń i zapłaconych podatków. Jest on wysyłany pocztą przez pracodawcę. Warto, abyś zadbał także o tak zwane odcinki z pensji, które co miesiąc powinien Ci dostarczyć pracodawca. Są bowiem podstawą do ubiegania się o różnego rodzaju świadczenie, które także mogą wpłynąć na wysokość zwrotu nadpłaty podatku.
- Årsoppgave to dokumenty, który informuje o stanie Twojego konta bankowego na dzień 31 grudnia danego roku. Otrzymasz go pocztą od swojego banku lub znajdziesz w po zalogowaniu się na konto bankowe.
- Årsoppgave fra NAV dotyczy Cię jeśli pobierałeś zasiłki od norweskich urzędów i stanowi po prostu ich roczny wykaz.
Kiedy dostanę zwrot podatku z Norwegii?
Ostatnie lata przyniosły w Norwegii wiele zmian w zakresie prawa podatkowego. Dotyczy to również terminu zwrotu nadpłaty. Aktualnie obowiązuje zasada, że im szybciej rozliczysz się z obowiązującej Cię daniny, tym na wcześniejszy zwrot nadpłaty możesz liczyć. Skatteetaten zwyczajowo najpierw rozpatruje wnioski osób zatrudnionych na umowę o pracę, a potem prowadzących działalność gospodarczą. Zwroty rozłożone są na trzy tury, z których pierwsza ma miejsce około 20 czerwca, druga w sierpniu, a trzecia w październiku. Jeśli zależy Ci na czasie, możesz złożyć deklarację przez internet, ponieważ ta forma jest szybciej rozpatrywana niż papierowa.
Norweski Urząd Skarbowy, czyli Skatteetaten, informuje, że możesz otrzymać zwrot pieniędzy już w ciągu 2 tygodni od złożenia zeznania. Aby było to możliwe musisz mieć jednak zarejestrowany numer konta, na który urząd przeleje wyliczoną kwotę. W innym przypadku otrzymasz czek pocztą tradycyjną, który bez problemu zrealizujesz w Norwegii, ale w Polsce może to być nieco utrudnione. Warto także nadmienić, że konto, które rejestrujesz w urzędzie może być otwarte zarówno w norweskim, jak i polskim banku
