Chcesz wiedzieć, jak wyliczyć dochód w Norwegii? Zamierzasz skontaktować się z doradcami kredytowymi, żeby sprawdzili Twoją zdolność kredytową? Dla wielu osób, które dopiero od niedawna mieszkają w Norwegii, system podatkowy i sposób wyliczania dochodu może być dość skomplikowany. Dlatego też zapoznaj się z naszym poradnikiem, aby zrozumieć, jak krok po kroku obliczyć dochód w Norwegii i zyskać pewność, że uzyskasz kredyt konsumencki czy hipoteczny na wybrany cel.
Wynagrodzenie netto i brutto w Norwegii
Zanim przejdziemy do kwestii związanej z obliczaniem dochodu w Norwegii, omówmy to, w jaki sposób obliczane jest wynagrodzenie netto i brutto w kraju naszych północnych sąsiadów. Nie martw się, system podatkowy w Norwegii jest dość prosty.
Od kwoty, jaką zarobisz, czyli wynagrodzenia brutto, potrącany zostaje podatek dochodowy od osób fizycznych oraz składki na ubezpieczenie społeczne.
Wynagrodzenie netto możesz wyliczyć na kilka sposobów. Dowiedz się, jaki obowiązek podatkowy spoczywa na Tobie, by upewnić się, której metody użyć!
Do wyboru masz 4 metody obliczania wynagrodzenia netto, oto one:
Gdy nie masz Skattekort, czyli norweskiej karty podatkowej, która służy do rozliczenia z norweskim fiskusem, możesz być zmuszony/a do zapłacenia aż 50% podatku dochodowego. Koniecznie upewnij się, czy pracodawca zaraz po podpisaniu umowy o pracę złożył wniosek o skattekort. Jeśli nie, zrób to samodzielnie. Dzięki temu pracodawca będzie odprowadzał zaliczkę podatkową do urzędu skarbowego w Norwegii. To lepsze rozwiązanie niż otrzymywanie nadwyżki dopiero w kolejnym roku podczas rozliczania podatku dochodowego.
Natomiast, gdy już będziesz mieć Skattekort, do wyboru masz 3 sposoby wyliczania wynagrodzenia netto:
- Kildeskatt – zwany też PAYE, to rodzaj uproszczonego podatku dochodowego przeznaczony dla obcokrajowców, pracujących w Norwegii. Stawka tego podatku wynosi 25%. Osoba, która płaci Kildeskatt nie ma możliwości skorzystania z ulg podatkowych oraz nie może skorzystać ze zwrotu podatku po zakończeniu roku podatkowego.
- Inntektsskatt – to standardowy sposób wyliczania podatku dochodowego w Norwegii. Wynosi on 22% w przypadku ogólnego dochodu.
- Trinnskatt – to dodatkowy podatek progresywny, którego wysokość zależy od tego, jaki dochód osiągasz, im będzie on wyższy, tym stawka podatku również wzrośnie.
Jak wyliczyć dochód z całego roku w Norwegii?
Każda osoba, która osiąga dochody w Norwegii, ma obowiązek płacenia podatku dochodowego. Jego wysokość oblicza się na podstawie wysokości dochodu netto w roku rozliczeniowym. To znaczy, że brane są pod uwagę nie tylko Twoje dochody z tytułu wynagrodzenia, ale też dodatkowe dochody, premie, prowizje, renty, emerytury, zasiłki od NAV czy też przychody z tytułu wynajmu nieruchomości.
W trakcie wyliczania dochodu można uwzględnić także ulgi podatkowe. Wśród najpopularniejszych ulg podatkowych wyróżniamy np. ulgę na dojazd do pracy, odsetki od kredytu hipotecznego, koszty za przedszkole i żłobek, ulgę na zajęcia pozalekcyjne i sportowe dzieci itd.
Wysokość podatku dochodowego w 2023 roku w Norwegii to 22%. Jednak oprócz tego podatku, Twój dochód roczny może zostać pomniejszony również o wysokość podatku progresywnego. W Norwegii wyróżniamy 5 progów podatkowych:
- Pierwszy próg podatkowy do 198 350 NOK – 1,7%
- Drugi próg podatkowy do 279 150 NOK- 4,0%
- Trzeci próg podatkowy do 642 950 NOK – 13,5%
- Czwarty próg podatkowy do 926 800 NOK – 16,5%
- Piąty próg podatkowy dla dochodów brutto powyżej 1 500 000 NOK – 17,5%.
Jak krok po kroku obliczyć dochód netto w Norwegii?
- Ustal swój roczny dochód brutto w Norwegii. Wlicz do niego wszystkie swoje zarobki z pracy, z biznesu, dochody z nieruchomości, a nawet z inwestycji oraz dodatki uzyskane w pracy.
- Od dochodu należy odliczyć koszt uzyskania przychodu. Nie zapomnij odliczyć również składek na ubezpieczenie społeczne.
- Od dochodu brutto odejmij koszty, a uzyskasz dochód netto, który będzie podlegał opodatkowaniu.
- Następnie odlicz podatek od dochodu w zależności od wysokości dochodów i tego, do jakiego progu podatkowego został on zakwalifikowany.
- Nie zapomnij też o tym, że możesz skorzystać z ulg podatkowych.
Czym jest Trygdeavgift i jak jest obliczane?
Aby obliczyć dochód w Norwegii, konieczne odlicz składki na ubezpieczenie, czyli Trygdeavgift. Trafiają one do NAV, który jest w pewnym sensie odpowiednikiem polskiego PUP-u oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Składka na ubezpieczenie obejmuje głównie opłatę za ubezpieczenie społeczne oraz zdrowotne.
Istnieje też możliwość zwolnienia ze składki, ale tylko wtedy, gdy nie zarejestrujesz się do Folketrygden, tj. do norweskiego odpowiednika Narodowego Funduszu Zdrowia. Możesz być zwolniony z zapłaty składki, gdy złożysz do NAV dokument A1 lub też E-101.
